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Veuillez noter que cet article s'adresse aux entreprises opérant en Inde. La GST a enfin été mise en place. Il s'agit d'un grand pas en avant pour le pays, et l'une des mises en œuvre les plus complexes de la GST à l'échelle mondiale. Si la rationalisation fiscale et la simplification des conditions d'activité dans toute l'Inde ont été présentées comme les principales raisons de cette initiative […]
Emily Martin
Veuillez noter que cet article s'adresse aux entreprises opérant en Inde. La GST a enfin été mise en place. Il s'agit d'un grand pas en avant pour le pays, et l'un des déploiements de GST les plus complexes au monde. Alors que la rationalisation fiscale et la facilitation des affaires dans toute l'Inde ont été présentées comme les principales raisons de cette réforme fiscale, le gouvernement indien profite de cette occasion pour faire passer les entreprises au numérique, en imposant la déclaration fiscale par voie électronique et en exigeant un niveau de détail tel que les entreprises sont pratiquement obligées d'utiliser des logiciels pour leurs transactions et leur facturation.
Si la rationalisation fiscale et la simplification des conditions d'activité dans toute l'Inde ont été présentées comme les principales raisons à l'origine de cette réforme fiscale, le gouvernement indien profite de cette occasion pour encourager les entreprises à passer au numérique, en imposant la déclaration fiscale en ligne.
Les entreprises du secteur de la beauté et du bien-être doivent désormais évaluer leur niveau de préparation et agir en conséquence. Ignorer la complexité de la mise en œuvre peut leur causer de sérieux problèmes !
Principales conséquences de la mise en place de la GST
Voici les principaux changements auxquels les entreprises doivent se préparer : les taux de taxation ont été rationalisés. Les produits et services ont été classés selon des codes harmonisés (SAC et HSN) et les taux sont fixés à ce niveau. Cela implique de modifier les taux de taxation applicables aux produits et services et d'attribuer les codes appropriés.
Les numéros de série des factures fiscales doivent être strictement respectés. Si votre entreprise accepte des paiements partiels, des acomptes ou propose des titres échangeables (tels que des cartes-cadeaux, des abonnements ou des forfaits), il existe de nombreux cas de figure complexes qui doivent être pris en compte lors de la déclaration fiscale, car chacun d'entre eux est traité différemment et nécessite donc le dépôt de déclarations distinctes.
Les biens sont soumis à une taxe basée sur la destination. Ainsi, lors de l'achat de biens, il est indispensable de procéder de manière très rigoureuse pour suivre les taxes applicables à une livraison donnée et de recueillir des informations détaillées auprès des fournisseurs (notamment les numéros de référence figurant sur les factures fiscales enregistrées sur le portail GST), faute de quoi il sera difficile d'obtenir des crédits de taxe sur les intrants.
Les déclarations de TVA exigent des informations détaillées au niveau des transactions ainsi qu'une mise en correspondance des transactions entre les différentes déclarations (par exemple : si vous avez perçu un acompte pour un service en juillet et que vous avez fourni ce service en septembre, la déclaration de septembre relative à cette transaction doit être reliée à la déclaration d'acompte que vous avez effectuée en juillet) ; vous devez donc disposer de ce niveau de détail dans vos systèmes.
Les modèles de reçus et de factures doivent être modifiés et fournir beaucoup plus de détails que ce qui est actuellement exigé.
Être prêt
La préparation à la GST comporte deux volets : la préparation des processus opérationnels et celle des systèmes informatiques. Étant donné que la GST met fortement l'accent sur la déclaration électronique et le reporting au niveau des transactions, la préparation de l'infrastructure informatique est cruciale. Cet article se concentre sur l'aspect informatique et recommande des étapes clés pour déterminer si votre logiciel actuel de gestion de salon peut vous aider à vous conformer facilement à la GST. Compte tenu du volume de déclarations requises, si vous n'utilisez aucun logiciel, il est temps d'en acquérir un, car il sera extrêmement difficile de rester en conformité.
Évaluation de logiciels
Il serait judicieux de vous concentrer sur ces six domaines et de vérifier si votre logiciel actuel peut vous aider efficacement. Si vous êtes franchisé, adressez-vous à votre franchiseur ou demandez à parler au fournisseur du logiciel. Demandez également à votre fournisseur de vous montrer comment ces nouvelles fonctionnalités fonctionnent.
Configuration
Voici quelques domaines dans lesquels la configuration des données de base doit être modifiée : les codes de classification des services (SAC) et des marchandises (HSN), les nouveaux taux fixés conformément aux recommandations du Conseil de la GST, les formats de factures et de reçus adaptés à votre activité, les informations supplémentaires concernant les fournisseurs, ainsi que les formats de bons de commande et de factures pour vos approvisionnements. Par ailleurs, contactez votre fournisseur de logiciels afin de savoir quelles modifications ont été apportées aux différents aspects de la configuration et comment les informations existantes seront mises à jour.
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Gestion de la facturation des clients
Pensez notamment aux questions suivantes : comment vous assurez-vous que les taxes sur les produits et services (GST) sont correctement appliquées lorsqu’un service ou un produit est vendu à la réception ? Comment ces situations seront-elles gérées (selon ce qui s’applique à votre entreprise) : paiements partiels, acomptes, cartes-cadeaux, remboursement d’acomptes entre différents centres ? Quels formats de reçus et de factures seront utilisés dans chacun des différents cas de vente ? Comment vous assurez-vous que toutes les factures fiscales et tous les reçus sont toujours numérotés de manière séquentielle, dans tous les cas ?
Gestion des fournitures
Vous devez également vous demander : quelles informations sont enregistrées lors de la réception des fournitures afin de pouvoir facilement demander le crédit de taxe sur les intrants ? Comment vous assurez-vous que le fournisseur a bien enregistré sa facture sur le portail de la GST afin que le crédit de taxe sur les intrants puisse être demandé ? Comment la taxe basée sur la destination est-elle appliquée lorsque plusieurs sites (et donc potentiellement plusieurs zones fiscales) sont approvisionnés par le même fournisseur ?
Produire des données qui faciliteront les retours
À partir des données issues des fiches de base, des transactions de facturation et d'approvisionnement, ainsi que de la logique GST relative à l'établissement des déclarations, il convient de générer des données pouvant être utilisées pour préparer les déclarations à déposer sur le portail GST. Il existe différents formats de déclarations GST (environ huit qui pourraient concerner votre entreprise) que vous devriez examiner et demander à votre fournisseur de logiciels si le système est capable de générer directement ces déclarations, ou au moins de fournir toutes les informations nécessaires à leur établissement. Dressez une liste de différents scénarios (« vendre un service », « vendre un service et trois produits sur une même facture avec des codes différents », « prendre un rendez-vous et percevoir le paiement à l'avance », « vendre une carte cadeau au centre d'Andheri (Mumbai) en juillet et le client l'utilise pour un service au centre de Khan Market (Delhi) en septembre », etc.) et demandez ce qui doit figurer dans chacune de ces déclarations.
Déclaration fiscale
Vous pouvez choisir l'une des options suivantes pour établir vos déclarations : faire appel à un expert-comptable qui recueille les informations et les transmet manuellement ou utilise un logiciel de comptabilité ; utiliser en interne un logiciel de comptabilité destiné aux petites entreprises pour générer vos déclarations, qu'il soit intégré à un logiciel de facturation ou autonome ; ou encore utiliser un système ERP relié au système de facturation. Une fois que vous aurez déterminé la méthode que vous allez utiliser pour établir vos déclarations, vérifiez si votre logiciel est en mesure de fournir toutes les données nécessaires à leur production.
Traitement des litiges et des demandes de renseignements
Étant donné que toutes les données sont enregistrées numériquement au niveau des transactions, les autorités fiscales peuvent soulever de nombreuses questions, et vous devez disposer d'un système suffisamment performant pour répondre rapidement à leurs demandes ponctuelles. Passez en revue les questions qui vous ont été posées par le passé par les autorités fiscales et vérifiez auprès de votre fournisseur de logiciels ou de votre expert-comptable s'il est facile d'obtenir les réponses et les données justificatives.
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Résumé
Les entreprises doivent savoir où elles en sont et prendre les mesures nécessaires pour être prêtes à 100 %. Les systèmes logiciels joueront un rôle clé dans cette préparation, car la GST est une réforme fiscale numérique, entièrement en ligne. Cet article a présenté quelques points sur lesquels vous pouvez examiner votre système ou votre fournisseur afin de vous assurer que vous êtes sur la bonne voie. Il existe bien d’autres aspects à examiner, mais cela devrait constituer un bon point de départ. Nous rappelons également qu'il est plus essentiel que jamais de disposer d'un bon système logiciel.
Cet article a été initialement publié dans le numéro de juillet du magazine Salon International
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Rédigé par
Emily Martin, rédactrice chez Zenoti
Une passionnée de lecture qui avoue volontiers son amour des langues et du jeu des mots. Elle est comblée lorsqu'elle est en pleine nature, que ce soit à cheval ou à ski, ou bien blottie avec un bon thriller. Dans ses écrits, Emily s'attache à partager les tendances et les perspectives qui influencent le secteur de la beauté et du bien-être.