La reforma fiscal estadounidense de 2025: cambios clave para el sector de la belleza y el bienestar

El sector de la belleza y el bienestar se sustenta en un delicado equilibrio entre el arte, el cuidado personal y los gastos generales de funcionamiento. Con la entrada en vigor de la nueva ley fiscal federal (también conocida como «One Big Beautiful Bill Act»), los propietarios de salones de belleza, los gestores de spas, los esteticistas autónomos y otros profesionales del bienestar podrían enfrentarse pronto a un panorama financiero cambiante.

Desde la asistencia sanitaria hasta las políticas sobre propinas, los incentivos a las energías renovables y los umbrales de ingresos, elproyecto de ley incluye disposiciones que podrían afectar de manera significativa al funcionamiento de las empresas y al apoyo que reciben los empleados.

Analicemos las principales secciones del proyecto de ley fiscal que podrían afectar a las empresas del sector de la belleza y el bienestar, así como las medidas que los profesionales de salones de belleza y spas deberían adoptar ahora mismo.

Artículo 70201: Una victoria para los profesionales del sector de la belleza y el bienestar que reciben propinas

Te esfuerzas mucho por ganar tus propinas y ahora podrás quedarte con una mayor parte de ellas. El artículo 70201 de la nueva ley tributaria supone un cambio revolucionario para el sector de la belleza y el bienestar: a partir de 2025 , las propinas de los empleados podrán estar exentas de impuestos hasta un máximo de 25 000 dólares al año.

Se trata de una victoria importante para muchos profesionales del sector de los servicios, como peluqueros, barberos, manicuristas y masajistas, cuyos ingresos dependen en gran medida de las propinas. Teniendo en cuenta que uno de cada cinco estilistas afirma que las propinas representan el 20 % de sus ingresos, esto supone una oportunidad para aumentar considerablemente sus ingresos.

Sin embargo, la nueva normativa incluye criterios y limitaciones específicos que los profesionales deben comprender claramente, entre ellos:

• Solo para empleados con formulario W-2: Para poder beneficiarse de esta exención, debe estar clasificado como empleado. Los contratistas independientes (1099), los autónomos y los propietarios de negocios que prestan servicios directamente al público no pueden acogerse a ella.
• Profesiones en las que tradicionalmente se dan propinas: No todas las profesiones relacionadas con la belleza y el bienestar cumplirán automáticamente los requisitos. Solo serán elegibles aquellos puestos en los que dar propinas sea «habitual y habitual». El Secretario del Tesoro publicará una lista oficial de profesiones aprobadas el 2 de octubre de 2025. Aunque se espera que se incluyan las profesiones en las que tradicionalmente se dan propinas (como los profesionales de la belleza, los manicuristas, los barberos, los tatuadores y los masajistas), la elegibilidad de los profesionales de los centros de medicina estética sigue siendo incierta.
• Criterios de ingresos: Si su renta bruta ajustada (AGI) supera los 150 000 dólares (o los 300 000 dólares en el caso de las declaraciones conjuntas), sus propinas seguirán estando sujetas a impuestos. Este límite se ha establecido para garantizar que la prestación se destine a las personas con ingresos más bajos.

Aunque siguen existiendo algunas zonas grises, el artículo 70201 supone un cambio trascendental en la forma en que se tratan los ingresos por propinas de los profesionales de la belleza y el bienestar. Para muchos, esto podría suponer un ahorro fiscal anual de miles de dólares, un aumento del salario neto y una mayor estabilidad financiera, al tiempo que se eleva el valor percibido del trabajo de servicios en este sector.

Lecturas relacionadas: Encuesta de 2025: La situación de las propinas en los salones de belleza

Ampliación de la deducción por propinas del FICA para las empresas del sector de la belleza y el bienestar

Aunque las propinas exentas de impuestos solo se aplican a los empleados, las empresas del sector de la belleza y el bienestar también se benefician de importantes ventajas fiscales en virtud de la nueva ley. Por primera vez, los salones de belleza, los spas, las barberías, los salones de manicura y otros establecimientos similares pueden ahora acogerse a la deducción fiscal por propinas de la Sección 45B de la FICA (también conocida como una ventaja salarial que hasta ahora era exclusiva del sector de la restauración).

Esta deducción permite a los empleadores recuperar la parte que les corresponde de las cotizaciones FICA (Seguridad Social y Medicare) sobre las propinas declaradas por los empleados, lo que reduce considerablemente las obligaciones fiscales en materia de nóminas para las empresas en las que es habitual recibir propinas. Para poder acogerse a ella, el salón de belleza, el spa o la barbería deben cumplir los siguientes criterios:

• Los ingresos por propinas derivados de servicios de belleza o bienestar deben superar el 15 % de los ingresos brutos por dichos servicios en un año natural.
• La empresa debe llevar un registro preciso y declarar todas las propinas que reciban los empleados con formulario W-2.
• Los servicios deben pertenecer a las profesiones de belleza y bienestar que cumplan los requisitos, tal y como se definen en las normas actualizadas del IRS en virtud de la Ley de Equidad Fiscal y Simplificación del Cumplimiento para las Pequeñas Empresas. Como se ha mencionado anteriormente, la lista de profesiones que cumplen los requisitos se publicará el 2 de octubre de 2025.

Para los propietarios de negocios de belleza y bienestar, la Sección 45B abre la puerta a ahorros reales y oportunidades de reinversión. Al adoptar prácticas adecuadas de registro de propinas y cumplir los requisitos mínimos, las empresas pueden aprovechar al máximo esta desgravación fiscal tan esperada.

Cambios en las prestaciones del SNAP: indirectos, pero reales

Aunque no están directamente vinculadas a las empresas, las modificaciones en las prestaciones del SNAP (antes conocidas como «cupones de alimentos») pueden afectar a la estabilidad financiera de los empleados. A medida que las prestaciones se reducen o se hace más difícil cumplir los requisitos para acceder a ellas, es posible que los empleados recurran a sus empresas en busca de un aumento salarial o de ayudas adicionales.

Aunque esto pueda parecer demasiado indirecto como para incluirlo en la planificación operativa, los propietarios deben prepararse para posibles problemas de retención de personal o de moral, especialmente entre el personal de nivel inicial, a tiempo parcial y que no recibe propinas.

Adiós, energía verde: supresión de los incentivos fiscales a las energías limpias

Otro cambio significativo para los propietarios de negocios es la supresión de las desgravaciones y deducciones fiscales por energía verde. Anteriormente, los salones de belleza y los spas podían beneficiarse de deducciones fiscales por eficiencia energética en conceptos como la iluminación, la modernización de los sistemas de climatización y otros.

• Las desgravaciones fiscales por inversión en electricidad limpia ofrecían una rentabilidad del 30 % al 70 % para instalaciones solares u otras instalaciones de energías renovables.
• Programas como el Programa de Energía Rural para Estados Unidos (REAP) ayudaron a las empresas con sede en zonas rurales a invertir en eficiencia energética.
• Los préstamos rotatorios para la eficiencia energética y el apoyo de ENERGY STAR también ofrecieron oportunidades de ahorro a largo plazo.

Dado que estos programas están en peligro o ya están en la cuerda floja, los propietarios de salones de belleza y spas podrían enfrentarse a un aumento de los gastos de suministros con el paso del tiempo, a medida que disminuyen los incentivos económicos para invertir en infraestructuras sostenibles.

Medicaid: la asistencia sanitaria en terreno inestable

Una de las principales repercusiones sociales del nuevo proyecto de ley es su efecto sobre Medicaid. Los recortes en la financiación federal y los requisitos de acceso más estrictos (como el número mínimo de horas de trabajo) podrían dificultar el acceso a la asistencia sanitaria a los trabajadores con salarios más bajos, entre los que se incluyen los auxiliares de peluquería, los terapeutas a tiempo parcial y el personal de recepción. Qué debe esperar su empresa:

• Una revisión más frecuente de los requisitos para acceder a Medicaid podría provocar interrupciones en la cobertura de los empleados.
• Los requisitos laborales pueden excluir al personal a tiempo parcial o a quienes tienen horarios irregulares, algo habitual en salones de belleza y spas.
• Las restricciones a la atención sanitaria de reasignación de género y al acceso de los inmigrantes podrían hacer que la asistencia sanitaria resulte cada vez más inaccesible para los grupos vulnerables de la población activa.

Estos cambios pueden afectar a las solicitudes de horarios de personal, y es posible que necesite tener toda la documentación en regla para poder realizar verificaciones más frecuentes de las horas y los salarios de los empleados.

Otras deducciones fiscales para empresas del sector de la belleza y el bienestar

Como es lógico, gran parte de la atención del sector de la belleza y el bienestar se ha centrado en los cambios en los impuestos sobre las propinas. Sin embargo, el proyecto de ley también incluye modificaciones en otras deducciones fiscales para empresas, entre las que se incluyen:

• Deducción de los gastos por intereses de las empresas: Las inversiones empresariales con altos tipos de interés (como salones de belleza con varias sucursales, spas o franquicias que hayan solicitado préstamos para su expansión) se beneficiarán de un aumento adicional en las deducciones por intereses en sus impuestos.
• Se restablece de forma permanente la deducción total (amortización acelerada): Las empresas pueden deducir inmediatamente el 100 % del coste de los activos que cumplan los requisitos (como el equipamiento de salones de belleza, sillones de masaje, tecnología para centros de medicina estética, gastos en software de gestión o reformas de spas), en lugar de amortizarlos a lo largo de varios años.
• Deducción permanente por ingresos empresariales cualificados (QBI): Si tu negocio de belleza o bienestar lleva abierto varios años, es posible que te hayas beneficiado de la deducción por ingresos empresariales cualificados (QBI), aplicable a las entidades de transferencia de ingresos (empresas unipersonales, sociedades y sociedades anónimas de tipo S). Esta desgravación iba a expirar en 2026, pero ahora se ha convertido en permanente en virtud de la nueva ley tributaria.

Aspectos a tener en cuenta por parte del cliente

Es comprensible que muchos profesionales del sector de la belleza y el bienestar estén preocupados por cómo estas nuevas leyes pueden afectar a sus clientes y a su capacidad para hacer frente a los costes de los servicios. Afortunadamente, hay algunas medidas que puedes tomar para ayudar:

• Céntrate en los paquetes, las ofertas, las suscripciones, los descuentos y las medidas que está tomando tu empresa para que los servicios sigan siendo accesibles.
• Descubre cómo puede ayudar tu empresa. Por ejemplo, organizar eventos gratuitos que apoyen a tu comunidad en momentos difíciles puede animar a quienes te rodean y, al mismo tiempo, ganarte clientes fieles para cuando lleguen tiempos mejores.
• Revisa tus tarifas si te conviene. Puedes evaluar los cambios en las tarifas de reserva y la rentabilidad teniendo en cuenta el ahorro que te proporcionan estas leyes fiscales, para encontrar una estructura de precios que se adapte a tus necesidades.
• Presta mucha atención a cómo evoluciona la demanda de servicios. En algunos casos, estos cambios fiscales pueden, de hecho, atraer a los clientes hacia los negocios de belleza y bienestar, en lugar de alejarlos. Por ejemplo, con los cambios en las opciones sanitarias, recibir una infusión intravenosa en un centro de hidratación puede resultar ahora más rentable para ciertos clientes que acudir a la consulta del médico para recibir el mismo tratamiento. En este caso, ampliar tu oferta de mezclas para infusiones intravenosas con el fin de satisfacer las necesidades de este público más amplio puede ayudarte a atender a los clientes y, al mismo tiempo, aumentar los beneficios.

Cómo prepararse para la nueva legislación fiscal en materia de belleza y bienestar

Estas novedades fiscales pueden suponer importantes ventajas para las empresas del sector de la belleza y el bienestar, pero solo si estás preparado para gestionarlas de forma eficaz. Ante los importantes cambios que se avecinan, es fundamental que tanto los profesionales como los empresarios empiecen a prepararse desde ya.

Para los empleados de salones de belleza y spas:

Consulta con tu asesor fiscal con antelación. Tanto si eres peluquero, masajista, esteticista o manicurista, comprender cómo se aplica la nueva normativa sobre propinas exentas de impuestos a tu profesión es fundamental para sacar el máximo partido a tus ventajas y evitar sorpresas cuando llegue la época de la declaración de la renta.

Si no te convence cómo afecta la nueva ley fiscal a tu situación actual, tienes otras opciones. Empieza por mantener una conversación sincera con el propietario o el gerente de tu salón. Es posible que haya margen para realizar ajustes que se adapten mejor a tus necesidades, especialmente en lo que respecta a la clasificación laboral o la remuneración. Si tu puesto actual no te ofrece la flexibilidad o las prestaciones que buscas, plantéate explorar otras oportunidades en tu zona. Quizá otro salón de belleza, spa, peluquería o negocio de bienestar se adapte mejor a tus objetivos.

Para propietarios de negocios de belleza y bienestar:

Para sacar el máximo partido a estos cambios (y minimizar las interrupciones en la actividad empresarial), te recomendamos que planifiques la temporada de declaración de impuestos, incluyendo:

• Hable con su asesor fiscal. Infórmese bien sobre cómo afectarán a su empresa las nuevas deducciones y bonificaciones fiscales sobre las nóminas. Pregunte cómo organizar sus operaciones para poder acogerse a la bonificación por propinas de la Sección 45B de la FICA y a cualquier otra estrategia de ahorro fiscal.
• Revisión de la clasificación de los empleados: ahora que los empleados con formulario W-2 pueden recibir propinas libres de impuestos, es posible que algunos contratistas independientes (1099) deseen pasar a ser empleados con formulario W-2. Actúa con antelación para evaluar si la conversión de contratistas a empleados se ajusta a tu negocio, a tu equipo y al retorno de la inversión.
• Fomentar la retención del personal: El personal que no recibe propinas o que trabaja a tiempo parcial también podría replantearse su situación si no se les incluye en los puestos con derecho a prestaciones. Busque formas de mantener su compromiso, como ofrecer programas de incentivos o reestructurar la remuneración cuando sea posible.
• Llevar una documentación rigurosa. Disponer de registros financieros precisos y bien organizados (especialmente en lo que respecta a nóminas, propinas y recibos) es fundamental con la nueva ley. Estos registros le ayudan a cumplir los requisitos para acceder a las desgravaciones fiscales disponibles, mantener el cumplimiento normativo, evitar sanciones en caso de inspección y ahorrar tiempo cuando llegue la temporada de la declaración de la renta.

Cuanto antes te prepares, más eficazmente podrás aprovechar estas nuevas leyes fiscales (o adelantarte a los retos). Tanto si eres un estilista autónomo como si eres propietario de una cadena de salones de belleza, lo más sensato es empezar por hablar con tu contable o tu asesor fiscal.

Cómo afrontar los cambios fiscales en el sector de la belleza y el bienestar

Esta ley fiscal no es solo una serie de cifras sobre el papel: supone un posible cambio en la forma en que las empresas del sector de la belleza y el bienestar apoyan a sus equipos y organizan sus finanzas. Los propietarios de salones de belleza y spas (especialmente aquellos con empleados a tiempo parcial o que dependen de las propinas) deben mantenerse informados y adaptarse con antelación. Consulte a su contable sobre cómo estos cambios pueden afectar a sus declaraciones de 2025.

Seguiremos de cerca estos acontecimientos y les mantendremos informados a medida que dispongamos de nueva información. Pueden suscribirse a nuestro boletín para estar al tanto de las novedades, o explorar las herramientas que pueden utilizar para respaldar su negocio en estos tiempos de cambio.